6IT项目成本管理

IT项目管理ＩＴ项目管理IT成本费用管理IT项目管理学习目标1.理解良好项目成本管理的重要性2.解释基本的项目成本管理的原理、概念和术语3.描述资源计划、成本估算、成本预算和成本控制过程4.解释成本估算的不同类型5.理解IT项目的成本估算所包含的内容6.进行挣值分析的计算7.理解应用挣值分析的好处8.描述软件如何辅助项目成本管理第6章项目成本费用管理IT项目管理第6章项目成本费用管理6.1概述6.1.1项目费用费用——以时期为核算对象的耗费；成本——以产品为核算对象的耗费。项目费用——为了实现项目目标而开展的各项项目活动的全部消耗的货币表现形式。IT项目管理•对于一般项目，项目的成本主要由项目直接成本、管理费用和期间费用等构成。•IT项目的成本主要由哪些部分构成：?IT项目管理–硬件成本–差旅及培训费用–软件开发成本–项目管理费用IT项目管理•项目成本的影响因素很多，对于IT软件项目，影响因素主要包括：IT项目管理–项目质量对成本的影响–工期对成本的影响–管理水平对成本的影响–人力资源对成本的影响–价格对成本的影响IT项目管理成本管理内容与过程1、资源计划；包括决定为实施项目活动需要使用什么资源以及资源的用量，其输出是一个资源需求清单。2、成本估算，包括估计完成项目所需资源成本的近似值，其输出是成本估算、辅助的细节和成本管理计划；3、成本预算，包括将整体成本估算配置到各项工作，以建立一个衡量极小的基准计划。输出是成本基准计划；4、成本控制，包括控制项目预算的变化，成本控制过程的主要输出是修正的成本估算、更新估算、纠正行动、完工估算和取得的教训；IT项目管理第6章项目成本费用管理6.2项目费用估算项目费用估算——根据项目活动所需消耗的各种资源以及资源的市场价格信息，对完成项目所必需的各种资源、费用做出估算。IT项目管理第6章项目成本费用管理6.2项目费用估算1）费用要素（1）人工费用6.2.1项目费用的构成（2）材料费用（3）设备费用（4）管理费用（5）服务费用（6）税费（7）预备费（不可预见费用）。IT项目管理第6章项目成本费用管理6.2项目费用估算1）费用要素6.2.1项目费用的构成2）直接费用与间接费用直接成本——直接用于项目出产物或消耗于项目活动的费用；（例如？）间接成本——用于管理项目活动、资金筹集的费用。（例如？）IT项目管理第6章项目成本费用管理6.2项目费用估算1）费用要素6.2.1项目费用的构成2）直接费用与间接费用3）固定成本与变动成本固定成本——在一定的生产规模限度内不随产品产量的变动而变动的部分；（例如？）变动成本——随着产品产量的变动而变动的部分。（例如？）IT项目管理第6章项目成本费用管理6.2项目费用估算1）费用要素6.2.1项目费用的构成2）直接费用与间接费用3）固定成本与变动成本4）沉没成本与机会成本沉没成本——以往发生的、与当前决策无关的费用。【例】某企业投资100万元购置A设备生产B产品，A设备的寿命期为5年，设计生产能力为年产B产品2000件。由于市场条件的变化，B产品的市场销售价格低于预测值，仅为260元∕件。若取消B产品生产计划，A设备因无法转让而被闲置；若实施B产品生产计划，每件产品需支付制造成本200元（不含折旧费）。试问如何决策？IT项目管理第6章项目成本费用管理6.2项目费用估算1）费用要素6.2.1项目费用的构成2）直接费用与间接费用3）固定成本与变动成本4）沉没成本与机会成本沉没成本——以往发生的、与当前决策无关的费用。某投资项目，投资额为100万元，投资期限1年，年净收入8万元。A、B、C三个投资项目，投资额均为100万元，投资期限均为1年，年净收入分别为8万元、10万元、15万元。IT项目管理第6章项目成本费用管理6.2项目费用估算1）费用要素6.2.1项目费用的构成2）直接费用与间接费用3）固定成本与变动成本4）沉没成本与机会成本沉没成本——以往发生的、与当前决策无关的费用。（例如？）机会成本——将一种具有多种用途的有限资源用于特定用途时所放弃的最大收益。（例如？）IT项目管理第6章项目成本费用管理6.2项目费用估算6.2.1项目费用的构成项目资源计划——项目各项工作需要的资源种类、数量、质量要求，以及投入时间的安排。6.2.2项目资源计划IT项目管理第6章项目成本费用管理6.2项目费用估算6.2.1项目费用的构成1）依据（1）工作分解结构；（2）项目范围定义；（3）项目进度计划；（4）历史信息；（5）资源现状；（6）组织的政策；（7）资源定额。6.2.2项目资源计划IT项目管理第6章项目成本费用管理6.2项目费用估算6.2.1项目费用的构成1）依据6.2.2项目资源计划2）方法（1）经验估计法；（2）定额计算法；（3）类似项目统计法。资源的均衡——资源在项目不同阶段的均衡投入。IT项目管理第6章项目成本费用管理6.2项目费用估算6.2.1项目费用的构成1）依据6.2.2项目资源计划2）方法3）结果项目资源计划书（项目资源需求报告）：资源的种类、规格、数量、投入时间等。IT项目管理资源类别资源名称规格单位数量备注人力资源产品设计工程师人2工艺设计工程师人2装配线工人人5产品测试工程师人1质量控制工程师人1采购工程师人1项目经理人1设备及材料测试设备××××套5电动机××××台100弹簧××只100开关××只100支架只100蜗轮蜗杆只100执行臂只100服务工装模具的分承包商家1其他差旅费元10000办公用品费元3000请客送礼费元5000IT项目管理第6章项目成本费用管理6.2项目费用估算6.2.1项目费用的构成6.2.2项目资源计划1）类比估算法以过去的类似项目的费用资料为基础，然后对当前项目与类似项目进行类比，对二者有差异的地方进行费用调整，从而来估计当期项目的费用。当前项目费用＝类似项目费用±差异因素调整6.2.3估算方法IT项目管理第6章项目成本费用管理6.2项目费用估算6.2.1项目费用的构成6.2.2项目资源计划1）类比估算法6.2.3估算方法2）参数估算法根据以往项目的费用与项目某些特性值之间的统计关系（参数模型），对当前项目的费用进行估算的方法。工程造价＝建筑面积×每m2造价IT项目管理第6章项目成本费用管理6.2项目费用估算6.2.1项目费用的构成6.2.2项目资源计划1）类比估算法6.2.3估算方法2）参数估算法3）工料清单法首先运用工作分解结构将项目逐层分解，将最下一层的工作单元以表格的方式列出工作量清单，然后对清单中每个工作单元的人工、材料等费用进行估算，最后按照工作分解结构的层次自下而上地逐级累加，得到整个项目的费用估算。又称自下而上估算法。IT项目管理WBS代码WBS工作任务人工成本（元）材料成本（元）服务成本（元）成本小计（元）1.1项目准备204001.1.1获取项目授权书150×8=120012001.1.2.制定项目计划书180001.1.2.1成立项目小组150×16=240024001.1.2.2确定项目目标150×8=120012001.1.2.3编制项目计划书150×80=12000120001.1.2.4评审项目计划书150×16=240024001.1.3报批项目计划书150×8=120012001.2项目设计964001.2.1需求分析36001.2.1.1走访客户150×8=120012001.2.1.2确定需求150×16=240024001.2.2方案设计400001.2.2.1设计形状参数100×240=24000240001.2.2.2设计功能特性100×160=16000160001.2.3详细设计480001.2.3.1设计工装模具100×240=24000240001.2.3.2设计工艺流程100×240=24000240001.2.4评审设计方案150×16=240024001.2.5认可设计方案150×16=24002400IT项目管理WBS代码WBS工作任务人工成本（元）材料成本（元）服务成本（元）成本小计（元）1.3项目实施8772001.3.1项目采购8628001.3.1.1采购零件100×240=240006800308001.3.1.2采购工装模具100×160=160003000003160001.3.1.3采购测试设备100×160=160005000005160001.3.2样件制作144001.3.2.1制定作业指导书100×40=400040001.3.2.2制定质量要求100×40=400040001.3.2.3组装样件80×80=640064001.4项目验收248001.4.1测试准备76001.4.1.1确定测试标准100×24=240024001.4.1.2准备测试文件100×40=400040001.4.1.3确定测试现场150×8=120012001.4.2进行产品测试100×64=640064001.4.3认可测试结果100×24=240024001.4.4提交样件150×40=600060001.4.5认可样件150×16=24002400IT项目管理WBS代码WBS工作任务人工成本（元）材料成本（元）服务成本（元）成本小计（元）1.5项目收尾156001.5.1项目移交评审150×40=600060001.5.2合同收尾150×24=360036001.5.3行政收尾150×40=60006000小计1034400管理费用（3%）1034400×3%31032不可预见费用（5%）1034400×5%51720其他费用9000090000总计1207152IT项目管理分解与度量方法：•分解主要是做两个方面工作：一是按工作分解结构和工作任务(工作包)分摊成本；二是按工期时段分摊成本。•目前最常用且最好用的度量方法主要有3种：面向规模(LOC)、面向功能点(FP)及COCOMO模型的度量方法。IT项目管理面向规模(LOC)的度量为了与其他项目中的同类度量相比较，选择代码行作为规范化，这样，就可以为每个项目产生一组简单的、面向规模的度量标准：–每千行代码(KLOC)的错误数。–每千行代码行(KLOC)的缺陷数。–每千行代码行(KLOC)的成本。–每千行代码行(KLOC)的文档页数。–每人月错误数。–每页文档的成本。IT项目管理面向功能点(FP)的度量功能点可由以下4个参数计算出来：外部输入和输出数；外部接口数；用户交互数；系统要用的文件数。功能点法是通过建立一个标准来确定某个特定的测量参数(简单、平均或复杂)的功能点数，一般，可以采用下面的方式计算功能点：FP=总计数值×[0.65+0.01×SUM(Fi)]IT项目管理面向功能点(FP)的度量一旦计算出功能点，就可以采用类似面向规模的方法来使用，以便规范软件生产率、质量及其他属性的测量：每个功能点(FP)的错误数每个功能点(FP)的缺陷数每个功能点(FP)的成本每个功能点(FP)的文档页数每人月完成的功能点(FP)数面向功能点(FP)和面向规模(LOC)两种度量方法之间的关系为：LOC=AVC×功能点的数量，其中AVC是指该语言在实现一个功能点时所要用的平均代码行数。IT项目管理第6章项目成本费用管理6.3项目费用预算项目费用预算——在费用估算的基础上，将项目费用估算额或进一步估算的项目费用预算额分配到各项具体工作和活动上，作为项目执行的费用基线和项目费用的控制标准。预算的两大机制：①分配机制——按照计划将资源分配到项目的各项工作和活动中；②控制机制——作为度量项目各项工作和活动的资源使用数量和使用效率的标准。IT项目管理第6章项目成本费用管理6.3项目费用预算6.3.1依据（1）项目费用估算额或合同价；（2）项目工作分解结构WBS和项目活动清单；（3）项目进度计划。IT项目管理第6章项目成本费用管理6.3项目费用预算6.3.1依据（1）确定项目总预算项目整体的费用控制标准（费用基线）。多阶段费用估算项目：根据项目的详细设计估算项目的总预算。6.3.2方法IT项目管理第6章项目成本费用管理6.3