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《固钛实业有限公司管理制度》文件名：文件编码：GB-AD-09版本：0/0固定资产管理规定制定/审核：杜明华执行日期：2019年3月开始审核：肖丽平批准：莫总页数：共3页1．目的为提高公司的固定资产使用效率，规范公司固定资产的日常管理，特制定本制度。2．职责2.1固定资产实物管理：由财务部和管理部一起负责。2.1.1管理部负责资产编号并配合资产使用单位粘贴资产标识。2.1.2建立各部门《基础设施一览表》并发放年终《固定资产盘点表》。2.1.3资产申购时查明是否有闲置设备可供调拨使用。2.1.4资产异动时更新《基础设施一览表》。2.1.5资产出售时进行招标及议价作业。2.2固定资产帐务管理：由财务部负责。2.3由行政部与财务部每半年进行一次固定资产实存与帐存的核对。3.内容一、固定资产的定义1.1固定资产的定义固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。1.2本公司规定固定资产的标准1.2.1使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产设备、运输车辆、电脑，以及其他与生产经营活动有关且单位价值在1000元及以上的设备、器具、工具等均作为固定资产。1.2.2不属于生产经营活动的主要设备且单位价值在1000元及以上，使用期限超过两年的物品也作为固定资产。1.2.3单独购入的计算机软件，单位价值在1000元及以上的作为固定资产。1.2.4IT类固定资产：包括电脑、打印机、传真机等办公自动化设备，其中部分设备单位价值不足2000元，也必须按此办法管理。1.2.5不能列入固定资产（低值易耗品和包装物，现财务制度上统称为周转材料），财务在做帐时一次性摊销记入了当期的费用和成本（如管理费用，制造费用等）。二、固定资产的购置2.1固定资产的申请由各部门填写申购单，由部门课长和部门经理审核，及总经办批复。2.2固定资产的采购2.2.1请购单批准后，相关请购部门交给采购部，由采购部寻找至少两家以上的供应商进行询价、比价、议价，对方的报价单直接寄至采购部，由采购部确定出最优方案，报总经办批准。2.2.2.采购部签订合同及审核售后服务及维修事宜。1三、固定资产的验收3.1固定资产的验收申购的固定资产安装调试完毕经使用部门、技术部门及品保部门验收合格后，填写《固定资产验收单》，并明确保管人及维护责任。由行政部进行固定资产编号并粘贴固定资产标识以便识别，且把编号登记在固定资产验收单中，方可交给财务部入帐（起到核对作用，以固定资产编号来辨别固定资产），如未有固定资产编号财务部则退回此单，不以入帐。四、固定资产的款项支付及报销4.1报销资料的提供4.1.1支付预付款（1）《固定资产请购单》（2）采购合同4.1.2报销入账（1）《请购单》（2）发票（3）《固定资产验收单》4.2.3支付应付款（1）《请购单》（2）采购合同（3）需附固定资产运行情况合格说明五、固定资产的分类与编号2.1固定资产按使用部门及类别分为生产设备简写SC、仓库CK、电工DG、办公BG、运输YS及房屋建筑物FJ等等类型。如：新购买一台打头机：GTSC-DT0012.2固定资产的编号由公司行政部统一编制，贴标签。六、固定资产的保管6.1固定资产由具体使用者自行管理；无具体使用者则由使用部门主管管理，其中房屋建筑物、运输设备、公用的办公设备由管理部负责管理。6.2若发生固定资产转移等移交手续，移交部门需要填写移交申请，经部门主管同意后报管理部办理固定资产的转移登记手续，结束后实物方可转移其他部门，此时设备的保管权已转至接收部门。若不办理固定资产转移单原部门仍然对此项固定资产承担管理责任。七、固定资产的计价7.1从外部购入的固定资产，应按照购入时的买价加上支付的运输费、装卸费、安装调试费等计价。7.2企业自行建造的固定资产，则应按照建造过程中实际发生的料、工、费计价。7.3对于投资者投入的固定资产，应按照投资者双方评估确认或者合同、协议约定的价值并经验证核实后计价。7.4对于融资租入的固定资产，应按照租赁协议或者合同约定的价款加运输费、安装费等计价。7.5对于接受捐赠的固定资产，应按所附的发票帐单中所列金额加上由企业负担的运输费、安装费等计价。7.6对在原有固定资产基础上进行改扩建的固定资产，应按照该固定资产帐面价值，加上改扩建过程中发生的料、工、费后，减去改扩建过程中发生的变价收入后的金额计价。7.7对于盘盈的固定资产，应按同类固定资产的重置完全价值计价。2八、固定资产的折旧8.1本公司固定资产的使用年限规定为：类别使用年限残值率房屋建筑物205%生产设备55%办公设备55%运输设备55%其他设备55%8.2固定资产的折旧按直线法计提折旧。8.3下列固定资产不计提折旧：房屋建筑物以外的未使用、不需用固定资产；以经营租赁方式租入的固定资产；已提足折旧继续使用的固定资产；未提足折旧提前报废的固定资产；在建工程项目交付使用以前的固定资产；破产、关停企业的固定资产；已经估价单独入帐的土地等国家规定不提折旧的其他固定资产。九，资产报废及出售9.1需报废的固定资产，由使用部门填写《设备维护/报废申请单》说明资产报废原因，经技术部门、品保部门（生产经营类固定资产）审核同意，经总经理核准后交管理部，由管理部进行部门《基础设施一览表》更新并知会财务部。9.2报废资产出售时，由管理部以《内部联络书》形式向财务部及总经理提交出售资产明细。9.3由财务部依出售资产明细核对资产耐用年限，已提折旧及未折减余额，送管理部拟处理对策，设定出售底价于核准后，办理招标或议价作业。9.4资产于正式出售时需经财务课开立发票或收据后，方可办理减损手续。十.资产异动处理10.1资产因实际需要转移时，由移出部门填写《内部联络书》经移入部门签认后送管理部核对后方可办理财产异动。10.2出租或外借资产经核准后，财产使用单位需会同行政部办理相关外借手续，再填写《内部联络书》送财务部登记。十、固定资产的闲置对超过半年未曾使用的固定资产可判为闲置的固定资产，对闲置的固定资产使用部门应及时通知管理部，为固定资产的调拨备案。十一、固定资产的盘点11.1全盘固定资产每年由财务部会同管理部组织相关部门进行全面盘点一次，盘点后编写固定资产盘点报告，如有盘盈、盘亏情况，需汇报至总经办；待批准后再办理盘盈或盘亏固定资产的财务手续。11.2抽盘财务部会同管理部不定期对固定资产进行抽盘，并编写固定资产抽盘报告。十二、其他12.1本管理制度自总经理批复之日起执行。3