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国际业务产品介绍国际业务部2011年5月目录内外联动出口贸易融资人民币出口代付出口可收汇额度项下出口贸易融资内保外贷出口订单融资预付款融资无追索权型付汇理财通贸易项下运输费用和保险费用融资结构性存款期权和货币掉期一、内外联动出口贸易融资内外联动方式下出口贸易融资业务系指境内分行作为主办行，境外营业性机构或代理行作为融资行，在出口贸易融资业务经境内分行审查审批通过后，由境外营业性机构或代理行提供融资资金的操作方式。内外联动方式下出口贸易融资业务不含以人民币形式办理的出口贸易融资业务。一、内外联动出口贸易融资内外联动出口贸易融资包括：出口信用证项下出口押汇与贴现、出口跟单托收项下的押汇与贴现、出口发票融资、出口订单融资、打包贷款以及出口保理融资等出口贸易融资业务。一、内外联动出口贸易融资办理90天（不含）以上的内外联动出口贸易融资业务应按照国家外汇管理局的相关规定纳入短期外债统计。根据外管局和总行管理办法规定，融资前，须先进行收汇额度核注；融资发放时，融资款应预扣利息后，先进入企业出口收汇待核查帐户，并再根据出口商需求予以划转或结汇(除订单融资和打包贷款产品)。一、内外联动出口贸易融资业务技术审查1、客户向我行申请内外联动出口贸易融资业务，需按照各类出口贸易融资产品管理办法要求提交所需要的资料，材料交由国际业务部门进行技术审查。2、市区支行的业务技术审查统一在分行国际业务部；五县市支行的业务技术审查由各支行国际业务部自行负责，并按照业务管理办法出具《出口贸易融资技术审查表》。一、内外联动出口贸易融资询价、预约头寸1、支行对客户的代付报价不得低于分行不定期公布的贸易融资指导价格，如有特殊要求，请逐笔报批分行国际业务部。对客户的代付报价包含：海外行利息、应缴税费和贸易融资安排费(即我行与海外行利差收入)。2、各支行至少在起息日前三天填妥《出口代付预约头寸表》发送到“苏州国际业务”信箱进行头寸预约，待分行国际业务部确认回复后进行信贷流程审批。一、内外联动出口贸易融资信贷流程审批1、在CM2002系统中使用“业务申请”项下的“信贷业务申请”模块发起业务流程，业务申请种类选择“非信用证项下进口代付”项下的“汇款”子项。“国外利息点数”一栏中输0，“我行利息点数”一栏中输对客户的代付价格（含税价），生成准贷证。。2、起息日前一天将准贷证、技术审查表、业务申请书（请区分不同业务品种）、出口可收汇额度扣划成功页面（除打包贷款、订单融资外）一起扫描发送到“苏州国际业务”信箱。一、内外联动出口贸易融资代付业务发起分行国际业务部审查资料后，在ISEE系统中通过进口代付交易，做新增业务处理，录入相关出口业务信息，发送加押报文向海外行申请融资参贷，通知融资款项的付汇路线等，并下载准贷证，联动支行表外帐务处理。一、内外联动出口贸易融资资金到帐处理1、分行国际业务部通过001报将代付本金划至支行，同时出具业务联系单。2、支行凭分行国际业务部出具的业务联系单，收到001报后，直接将代付本金贷记客户帐户，并打印客户回单。3、支行在代付本金入帐的同时，按分行国际业务部出具的业务联系单，从客户帐户上直接扣划贸易融资安排费入“进口代付手续费收入”(科目号511084，帐号序号5XX2194)，(请在业务申请书上注明“我公司授权贵行放款时直接从我公司人民币结算帐户上收取贸易融资安排费)，同时打印客户回单（回单上请注明为“贸易融资安排费”）。一、内外联动出口贸易融资融资到期归还1、融资到期日前一天，分行国际业务部出具业务联系单，提示支行到期日归还的本金、海外行利息、应缴税款等信息，请各支行督促客户按时准备还款资金。2、到期日当天，支行凭分行国际业务部出具的业务联系单，将海外行还代付本息、应缴税款金额划至支行备付金帐户。3、分行国际业务部通过ISEE系统归还海外行代付本息，同时ISEE系统联动销记支行表外科目。4、分行国际业务部借记支行备付金帐户代扣代缴海外行相关税收，税率按规定执行。一、内外联动出口贸易融资适用管理办法1、关于印发《内外联动方式下出口贸易融资业务管理办法》的通知--工银办发[2011]310号2、关于印发进口信用证等国际结算及贸易融资业务管理办法的通知--工银发〔2007〕67号二、人民币出口代付人民币出口代付业务是指境内金融机构利用境外金融机构或代理行人民币资金，为客户办理跨境贸易人民币结算时提供的短期融资服务，其中境外金融机构或代理行仅提供人民币融资资金，不承担客户信用风险。二、人民币出口代付目前出口贸易融资业务项下的打包贷款、订单融资、出口发票融资、出口押汇/贴现、出口保理融资等产品原则上均可办理人民币出口代付业务，具体业务管理要求应遵循各相关产品管理办法执行。人民币出口代付业务客户范围仅限于人民银行公布的出口货物贸易人民币结算试点企业名单内企业，非名单内企业不得办理人民币出口代付业务。二、人民币出口代付技术审查1、按照各类出口贸易融资产品管理办法要求提交所需要的资料；2、客户提交承诺函，其中要注明“该笔贸易项下准备采取人民币方式进行结算，并承诺对应融资金额的出口收汇货款将回笼至工商银行指定帐户”；3、市区支行的业务技术审查统一在分行国际业务部；五县市支行的业务技术审查由各支行国际业务部自行负责，并按照业务管理办法出具《出口贸易融资技术审查表》。二、人民币出口代付询价、预约头寸1、对客户的代付报价不得低于我行人民币贸易融资业务定价标准。（目前要求在人民币贷款基准利率上上浮5%以上），如有特殊要求，请逐笔报批分行国际业务部。对客户的代付报价包含：海外行利息、应缴税费和贸易融资安排费(即我行与海外行利差收入)。2、各支行至少在起息日前三天填妥《出口代付预约头寸表（人民币）》发送到“苏州国际业务”信箱进行头寸预约，待分行国际业务部确认回复后进行信贷流程审批。二、人民币出口代付信贷流程审批1、在CM2002系统中使用“业务申请”项下的“信贷业务申请”模块发起业务流程，业务申请种类选择“非信用证项下进口代付”项下的“汇款”子项。请在“国外利息点数”一栏中输0，“我行利息点数”一栏中输对客户的代付价格（含税价），生成准贷证。2、支行在起息日前一天将准贷证、技术审查表、业务申请书（请区分不同业务品种）、出口可收汇额度扣划成功页面（除打包贷款、订单融资外）一起扫描发送到“苏州国际业务”信箱。二、人民币出口代付代付业务发起分行国际业务部审查资料后，在ISEE系统中通过进口代付交易，做新增业务处理，录入相关出口业务信息，发送加押报文向海外行申请融资参贷，通知融资款项的付汇路线等，并下载准贷证，联动支行表外帐务处理。二、人民币出口代付资金到帐处理1、分行国际业务部收到代付本金报文后，将资金划转至支行挂帐户“待清算过渡款项--跨境人民币贸易融资待清算资金”。2、支行凭分行国际业务部出具的业务联系单，从“待清算过渡款项--跨境人民币贸易融资待清算资金”帐户上将代付本金贷记客户人民币结算帐户，同时，按分行国际业务部出具的业务联系单，通过2100交易，从客户人民币结算帐户上直接扣划贸易融资安排费入“进口代付手续费收入”，(请在业务申请书上注明“我公司授权贵行放款时直接从我公司人民币结算帐户上收取贸易融资安排费)，同时打印客户回单。3、支行在代付起息日当天填报《跨境人民币贸易融资业务明细表》，发送到“苏州国际业务”信箱。二、人民币出口代付融资到期归还1、融资到期日前一天，分行国际业务部会出具联系单，提示支行到期日归还的本金、海外行利息、应缴税款等信息，请支行督促客户按时准备还款资金。2、到期日，如通过ISEE系统归还，分行国际业务部按代付本息、应缴税款金额直接借记客户人民币结算帐户，通过ISEE系统归还海外行代付本息，同时ISEE系统联动销记支行表外科目。如通过人民币跨行大额支付系统归还，支行凭分行国际业务部出具的业务联系单，通过2398封装交易将代付本息、应缴税款从客户人民币结算帐户一并上划分行“待清算过渡款项--跨境人民币贸易融资待清算资金”帐户。分行国际业务部通过大额支付系统将代付本息归还海外行，代缴应缴税款。同时在ISEE系统中将该笔业务做结卷处理，联动注销支行表外。二、人民币出口代付适用管理办法1、关于大力推动跨境人民币业务产品体系建设的通知--工银国际[2010]398号2、关于与境外机构及代理行开展人民币海外代付业务的通知--工银国际[2011]41号三、出口可收汇额度项下发票融资出口可收汇额度项下发票融资业务是指出口商根据贸易合同发运货物后，我行通过核查出口商在海关电子口岸出口收结汇联网核查系统中的一般贸易和进料加工贸易项下可收汇额度来确认其贸易真实背景，在扣除出口商的一般贸易和进料加工贸易项下可收汇额度后，我行向出口商提供的以出口可收汇额度对应的预期应收账款作为第一还款来源的发票融资业务。三、出口可收汇额度项下发票融资客户准入：具有出口经营权，与国外进口企业有较稳定的业务往来关系，在我行出口收汇记录良好，信用等级在AA-级（含）以上且为我行国际贸易融资重点客户三、出口可收汇额度项下发票融资客户提交资料：出口可收汇额度项下发票融资业务总协议出口收汇账户监管协议出口可收汇额度项下发票融资业务申请书出口可收汇额度相对应的应收帐款清单我行要求的其他资料三、出口可收汇额度项下发票融资融资期限：融资期限应根据正常收汇期限确定，最长不超过180天；出口可收汇额度对应的应收帐款到期日加宽限期（7个工作日）不得晚于融资到期日；不得办理展期。三、出口可收汇额度项下发票融资操作流程：1.业务申请。客户将发票项下应收账款转让或质押给我行。我行视应收账款到期日情况进行打包，将应收账款到期日一致的发票打包。2.技术审查。3.签订《应收账款质押登记协议》，查询企业申请融资的应收帐款质押记录，办理主合同（《出口可收汇额度项下出口发票融资业务总协议》）项下应收账款质押登记。4.登录海关电子口岸出口收结汇联网核查系统，按申请融资金额扣除客户的出口可收汇额度后，为出口商提供融资。（业务审查审批流程参照出口发票融资业务）三、出口可收汇额度项下发票融资适用管理办法1.关于印发《中国工商银行苏州分行出口可收汇额度融资业务管理办法(试行)》的通知--工银苏州发[2010]732号2.转发《关于试点办理出口可收汇额度项下发票融资业务的通知》的通知--工银苏州办〔2011〕92号四、内保外贷内保外贷，是指在境内企业向我行出具无条件、不可撤销反担保的前提下，由我行境内分行为该企业在境外注册的全资附属企业或参股企业（境外投资企业）开出以我行境外营业机构为受益人的保函（含备用信用证），由我行境外营业机构向境外投资企业提供融资的业务。四、内保外贷境外投资开立保函/备用信用证反担保人/保函申请人工行海外分行/贷款人工行苏州分行/担保人被担保人/借款人四、内保外贷外管新政银行提供融资性对外担保，被担保人可以不受与境内机构的股权关系、净资产比例和盈利状况等限制。被担保人应当是在境内依法注册的法人机构或者境内机构按照规定境外投资程序在境外设立、持股或间接持股的企业。四、内保外贷总行新政低风险（全额担保风险系数为0）反担保项下内保外贷业务，由分行向总行申请内外外贷额度，获得书面确认后，由分行比照低风险信贷业务自行审查审批。对境内AA-及以上企业委托我行为该企业在境外注册的全资或参股企业开出的以我行境外机构为受益人的内保外贷业务，总行授予我行7000万美元的审批权限。四、内保外贷符合条件企业可以申请开立敞口方式备用信用证：1、境内企业（反担保人）：AA-以上2、境外企业：境内企业在境外注册的全资附属企业或参股企业3、贷款行为工商银行境外营业机构四、内保外贷贷后管理加强与境外营业机构的联动，严格监控内保外贷项下贷款用途和资金流向，确保资金用于被担保人在境外的生产经营活动，防止对外担保项下主债务资金以借贷、直接投资或证券投资等形式调回境内使用，严格防范信贷风险。四、内保外贷收费标准：执行我行融资类保函费率标准期