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第十章非银行金融机构业务10.1金融信托金融信托是指金融机构作为受托人，按照委托人的要求或指明的特定目的，收受、经理或运用货币资金、有价证券、其他财产等的金融业务。是一种以资财为核心，信任为基础，委托为方式的财产管理制度，涉及委托人、受托人、受益人三方之间的关系。信托业务制度在英国最早确立，金融信托源于美国。金融信托的特点1、财产所有权的转移性；2、资产核算的他主性；3、收益分配的实际性。主要包括四方面的含义：1、委托人信任受托人，是信托关系成立的基础。2、委托人将财产权委托给受托人。信托财产是成立信托的第一要素，委托人在信托受托人的基础上，必须将其财产权委托给受托人。3、受托人以自己的名义管理、处分信托财产。委托人将信托财产委托给受托人后，对信托财产没有直接控制权，受托人完全以自己的名义对信托财产进行管理或者处分，不需要借助于委托人、受益人的名义，这是信托的一个重要特征。4、受托人为受益人的最大利益管理信托事务。对于违背这种信任的受托人，信托法规定了严格的责任。举例：张三有一笔钱财，自己无暇经营。但为了资助其子女上学，他便可把钱财委托给信托公司管理。在信托期间内，其子女便可从受托人——信托公司那里得到收益作为上学的费用。在这个信托关系中，张三是委托人，信托公司是受托人，其子女是受益人。信托的优越性信托是一项有效的进行财产转移与管理的制度设计。1、家族保障。使资产不会落入挥霍无度的后嗣手中。使资产不会被为了财产而与家庭成员结婚之人士有机可乘。使资产不会落入可能将家庭财富挥霍殆尽之人。2、继承安排。信托是安排财产继承的有效方法，可依照心愿，预先安排资产分配与各家庭成员、亲友、慈善团体及其它机构。节税：遗产的移转在很多国家均须课征遗产税，如美国、加拿大、香港、英国等，税率一般都在50%左右，而且此税必须在财产移转前付清。因此，财产所有人避免被课税最理想的方式便是成立信托，透过信托的设立信托财产不受信托人的死亡影响，并可在合法前提下，省下可观的费用。3、绝对保密信托契约无须向任何政府机构登记，因此受益人的个人数据及利益均绝对保密，直至信托终止为止。个人信托的运用范围1、投资理财，使财产保值、增值；2、个人或家庭的财产管理、移转及节税规划；3、子女生活、教养及创业资金的准备及管理；4、身心障碍子女或其它家属的照护；5、退休安养生活的照料；6、夫妻财产保障；7、遗族的照顾。金融信托业务——信托存款业务信托存款是信托机构按照委托人的要求，为特定目的吸收进来代为管理的资金，是信托机构经营业务的重要资金来源。信托存款与一般银行存款相比，具有存期较长、数额较大、利率较高、用途有一定限制、不能随意提取本金等特点。与一般存款的区别一、存款主体不同。可以进行信托存款的部门只能是财政部门、企业主管部门、劳动保险机构、科研单位及各种学会和基金会；而进行一般存款时，则无此种限制，即企业、机关、团体和个人都可以。二、资金来源不同。信托存款的资金来源既不是社会生产和流通资金中暂时闲置的部分，也不是国家预算内资金，而是存在于生产流通环节之外，可由其自主支配的一部分社会闲置或机动资金。具体而言是财政部门委托投资或贷款的信托资金；企业主管部门委托投资或贷款的信托资金；劳动保险机构的劳保基金；科研单位的科研基金；各种学会、基金会的基金。其共同点是游离于生产和流通环节之外及非经营性，而一般存款资金来源则比它要宽泛得多。三、经营机构业务范围不同。信托存款既可以在银行及其分支机构办理，也可以在金融信托投资机构办理；而一般存款只能在银行及其分支机构办理。四、存款期限不同。信托存款为一年期以上（含一年）的定期存款，而一般存款的存款期限则灵活多样，不受限制。五、规模和影响不同。由于信托存款的资金来源有严格的限制，它的范围远小于一般存款的范围。因此，二者的规模也是前者小后者大。六、办理程序不同。信托存款办理具体程序为：存款人提出要求，经金融信托机构审查资金来源属规定范围后，由双方的法定代表人或其授权代表签订《信托存款协议书》以明确双方权利义务，存款人将款项划入已开立的信托存款帐户并取得金融信托机构出具的定期信托存款证书，同时开始计息。存款到期，由存款人提交信托存款证书，取回本息。一般存款的办理由存款人持款交给银行，取得存单（折）即可。信托存款到期，如要续存，应重新办理存款手续；而一般存款并不都要重新办理存款手续。金融信托业务——信托贷款业务信托贷款是指信托机构在国家规定的范围内，运用信托存款等自有资金，对自行审定的单位和项目发放的贷款。金融信托业务——信托投资业务信托投资是指金融信托投资机构用自有资金及组织的资金进行的投资。金融信托业务——委托贷款业务委托贷款业务是指特定资金信托。金融信托机构接受委托人的委托，在委托人存入的委托存款额度内，按其制定的对象、用途、期限、利率与金额等发放，并负责到期收回贷款本息的一种业务。金融信托业务——委托投资业务委托投资业务是指将资金事先存入金融信托机构作为委托投资基金，委托金融机构向特定的联营或投资单位进行投资，并对投资的使用情况、投资单位的经营状况及利润分红等进行管理和监督。10.2融资租赁1、融资租赁——租赁方根据承租人的要求选择购入设备，以租赁方式租给企业，从而以“融物”代替“融资”。优势：没有资信记录的中小企业可以获得租赁物的使用。2、融资租赁的特点出租人对设备维修不负责任租赁期满，租赁物件的所有权可转让给承租人；租期内，任何一方不得解约；以承租人对设备的长期使用为前提，租期较长，3-5年，长则10年。3、融资租赁形式直接购买式转租式售后租回式租赁杠杆租赁10.3金融咨询金融咨询是指信托公司承办的有关金融业务方面的咨询，包括受托分析和预测国外某货币汇率，利率的变化趋势，及金价变动等金融动态，了解有关国家的外汇政策和法令等。此项业务一般由专业的国际信托公司通过国外分支机构或海外金融机构办理。10.4保险概述（一）保险的含义以契约的形式确立的双方经济关系，以缴纳保险费建立保险基金，并对保险合同约定范围内的风险事故造成的损失进行补偿或给付的一种经济形式。（二）保险的本质保险是一种社会化安排，是面临风险的人们通过保险人组织起来，从而使个人风险得以转移、分散，由保险人组织保险基金，集中承担。若被保险人发生损失，则可以从保险基金中获得补偿。人人为我，我为人人（三）保险合同当事人1、投保人2、保险人3、被保险人（四）保险的基本职能分散风险、组织经济补偿（五）保险的分类1、按保险标的分财产保险、人身保险、责任保险、信用保证保险2、按实施形式分强制保险、自愿保险保险的原则根据1995年颁布的《中华人民共和国保险法》的规定，保险主要适用以下四种基本原则：1．最大诚信原则2．可保利益原则3．补偿原则4．近因原则1．最大诚信原则是指保险合同的双方当事人在签订和履行保险合同时，必须保持最大限度的诚意，双方都应遵守信用，互不欺骗和隐瞒，投保人应向保险人如实申报保险标的的主要风险情况，否则保险合同无效。案例分析1案例分析22．可保利益原则是指投保人或被保险人对保险标的因具有各种利害关系而享有的法律上承认的经济利益。投保人或被保险人对保险标的具有可保利益是保险合同生效的依据。在寿险中，一般以下几种情况投保人有可保利益：（1）投保人对本人；（2）配偶、子女、父母等；（3）具有收养、赡养等法定义务；（4）对有合同关系或其他债务关系的人；（5）对其他与之有合法经济关系的人。案例1案例23．补偿原则保险标的发生保险事故时，保险人无论以何种方式赔偿被保险人的损失，也只能使被保险人在经济上恢复到受损前的同等状态，被保险人不能获得额外收益。保险人在理赔时一般按以下三个标准确定赔偿额度：以实际损失为限以保险金额为限以被保险人对保险标的的可保利益为限。在这三个标准中，以最低的为限。（1）以实际损失为限进行赔偿公式：实际现金价值=重置成本—折旧案例：（2）以保险金额为限（3）以可保利益为限之前已经分析过。补偿性原则何以有“例外”?某年3月，宣女士在某保险公司买了一份商业医疗险。5月份，她因意外事故造成身体外伤，做了外科手术。出院后，宣女士向保险公司申请理赔，金额约3400元。然而，保险公司只同意承担200元，理由是宣女士已获得社会保险和其他福利机构的补偿款3200元。根据补偿性原则，这部分金额就从理赔款中扣除。宣女士提出，保险合同中并未如此规定，遂向保险监管机构投诉。经调查核实，监管机构最终责令保险公司全额给付宣女士理赔款。根据《中华人民共和国保险法》第十八条规定：“保险合同中规定有关于保险责任免除条款的，保险人在订立合同时应当向投保人明确说明，未明确说明的，该条款不产生效力。”由此，虽然商业医疗险适用于补偿性原则，若被保险人出险后的诊疗费和医疗费已通过社保等其他途径获得补偿，保险公司可不再重复补偿。但因法律法规的效力高于行业惯例，所以，如果保险公司在与宣女士签定的合同中，未规定被保险人已从其他途径获得的补偿部分属于责任免除，保险公司就不能拒绝全额赔偿。4．近因原则近因是指造成保险标的损失的最主要、最有效的原因。也就是说，保险事故的发生与损失事实的形成有直接因果关系。按照这一原则，当被保险人的损失是直接由于保险责任范围内的事故造成的，保险人才给予赔偿。这是因为现实中保险标的的损失是由多种风险事故同时或者连续发生造成的，而这些风险事故往往同时有被保风险、非保风险或除外风险。近因原则是判断保险人是否需要赔偿的标准。。案例2案例分析：10.5证券投资证券投资：指个人或法人对有价证券的购买行为，使投资者在证券持有期内获得与其所承担的风险相对称的收益。